威海市國(guó)資委 關(guān)于加強(qiáng)市屬國(guó)有企業(yè)參股管理的指導(dǎo)意見(jiàn)發(fā)布時(shí)間：2021/12/31 10:39:36 作者：威海城建集團(tuán) 文章來(lái)源：威海城建集團(tuán) 瀏覽次數(shù)：
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威海市國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)市屬國(guó)有企業(yè)參股管理的指導(dǎo)意見(jiàn)威國(guó)資發(fā)〔2021〕55號(hào) 各市屬國(guó)有企業(yè)：近年來(lái)，市屬國(guó)有企業(yè)以參股方式與各類所有制企業(yè)開(kāi)展合資合作，對(duì)優(yōu)化國(guó)有資本布局、提高國(guó)有資本配置效率起到重要促進(jìn)作用。但是也存在投資決策不規(guī)范、國(guó)有股權(quán)管理不到位、參股收…
威海市國(guó)資委
關(guān)于加強(qiáng)市屬國(guó)有企業(yè)參股管理的指導(dǎo)意見(jiàn)
威國(guó)資發(fā)〔2021〕55號(hào)
各市屬國(guó)有企業(yè)：
近年來(lái)，市屬國(guó)有企業(yè)以參股方式與各類所有制企業(yè)開(kāi)展合資合作，對(duì)優(yōu)化國(guó)有資本布局、提高國(guó)有資本配置效率起到重要促進(jìn)作用。但是也存在投資決策不規(guī)范、國(guó)有股權(quán)管理不到位、參股收益保障不充分等突出問(wèn)題，可能引發(fā)國(guó)有資本安全和損失風(fēng)險(xiǎn)，影響市屬國(guó)有企業(yè)發(fā)展質(zhì)量。為深入實(shí)施國(guó)企改革三年行動(dòng)，積極推動(dòng)市屬國(guó)有企業(yè)提升參股管理的制度化、規(guī)范化水平，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)資國(guó)企做優(yōu)做強(qiáng)，現(xiàn)依據(jù)國(guó)家及省、市有關(guān)規(guī)定，對(duì)加強(qiáng)市屬國(guó)有企業(yè)參股管理提出如下指導(dǎo)意見(jiàn)。
一、規(guī)范參股投資管理
（一）聚焦主業(yè)投資方向。參股投資應(yīng)符合國(guó)家、省、市產(chǎn)業(yè)政策及威海市市屬國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展“十四五”規(guī)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，服從國(guó)家戰(zhàn)略和全省、全市重大決策部署，有利于國(guó)有資本布局優(yōu)化配置，形成戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)。堅(jiān)持專注主業(yè)實(shí)業(yè)，嚴(yán)格執(zhí)行《威海市市管國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》《市屬國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》有關(guān)規(guī)定，從嚴(yán)控制非主業(yè)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及推高資產(chǎn)負(fù)債率投資，不得通過(guò)參股等方式進(jìn)入禁止類項(xiàng)目領(lǐng)域或者參與商業(yè)投機(jī)活動(dòng)。
（二）嚴(yán)格甄選投資合作對(duì)象。參股投資應(yīng)結(jié)合可行性研究論證，全面深入開(kāi)展盡職調(diào)查，通過(guò)各類信用信息平臺(tái)、第三方調(diào)查等方式審查合作方資格資質(zhì)信譽(yù)，逐一進(jìn)行甄別和研判，遴選經(jīng)營(yíng)管理水平高、資質(zhì)信譽(yù)好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的合作方。對(duì)存在失信記錄或行政處罰、刑事犯罪等違規(guī)違法記錄的意向合作方，要視情形審慎或禁止合作。各企業(yè)不得選擇與參股投資主體及其各級(jí)控股股東領(lǐng)導(dǎo)人員存在特定關(guān)系（指配偶、子女及其配偶等親屬關(guān)系，以及共同利益關(guān)系等）的合作方。
（三）合理確定參股方式。參股投資應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定持股比例，以資本為紐帶、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，依法合理約定各方股東權(quán)利義務(wù)。不得以約定固定分紅等“名為參股合作、實(shí)為借貸融資”的名股實(shí)債方式，以及股權(quán)代持、虛假合資、掛靠經(jīng)營(yíng)等方式開(kāi)展參股合作。
（四）完善審核決策機(jī)制。按照“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，嚴(yán)格落實(shí)參股投資主體責(zé)任，完善投資決策機(jī)制，明確職責(zé)權(quán)限和程序。
二、加強(qiáng)參股國(guó)有股權(quán)管理
（五）依法履行股東職責(zé)。依據(jù)公司法等法律法規(guī)及公司章程規(guī)定，向參股企業(yè)委派國(guó)有股東代表、董事、監(jiān)事或推薦高級(jí)管理人員等重要崗位人員（以下簡(jiǎn)稱委派人員）。應(yīng)在公司章程、協(xié)議或議事規(guī)則等制度文件中，明確人員委派、國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出和國(guó)有股東知情權(quán)、參與決策權(quán)、利潤(rùn)分配權(quán)保障等重要事項(xiàng)以及對(duì)參股企業(yè)特定事項(xiàng)的否決權(quán)等條款，有效行使股東權(quán)利，維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益，避免“只投不管”。
（六）注重參股投資回報(bào)。定期對(duì)參股企業(yè)國(guó)有權(quán)益進(jìn)行清查，核實(shí)分析參股收益和增減變動(dòng)等情況，積極督促參股企業(yè)定期分紅，合理運(yùn)用增持、減持或退出等方式加強(qiáng)價(jià)值管理。對(duì)投資滿5年未分紅、長(zhǎng)期虧損或非持續(xù)經(jīng)營(yíng)的參股企業(yè)股權(quán)，要進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，屬于低效無(wú)效資產(chǎn)的要加快處置完成；屬于國(guó)家、省、市特殊安排、企業(yè)戰(zhàn)略性持有或培育期、初創(chuàng)期的，要加強(qiáng)跟蹤管理和問(wèn)效。
（七）推進(jìn)財(cái)務(wù)管控常態(tài)化。加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握參股企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)狀況，高度關(guān)注負(fù)債和流動(dòng)性情況，發(fā)現(xiàn)異常要深入剖析原因，果斷采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)關(guān)聯(lián)交易占比較高、應(yīng)收賬款金額大或賬齡長(zhǎng)的參股企業(yè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查和化解；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大、經(jīng)營(yíng)狀況難以掌握的股權(quán)投資，及早謀劃退出。為參股企業(yè)提供擔(dān)保的，要嚴(yán)格執(zhí)行《威海市市屬國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。
（八）強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)管理。及時(shí)辦理參股企業(yè)的產(chǎn)權(quán)占有、變動(dòng)、注銷等手續(xù)，確保參股產(chǎn)權(quán)登記的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，動(dòng)態(tài)掌握國(guó)有參股股權(quán)分布及變動(dòng)情況。參股股權(quán)取得、轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估、國(guó)有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易、上市公司國(guó)有股權(quán)管理等制度規(guī)定，發(fā)揮好產(chǎn)權(quán)要素市場(chǎng)作用，確保國(guó)有權(quán)益得到充分保障。對(duì)以股權(quán)投資、運(yùn)營(yíng)、管理為主業(yè)的投資類企業(yè)開(kāi)展的市場(chǎng)化參股投資，在完善市場(chǎng)化跟投機(jī)制前提下，經(jīng)充分論證難以通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估確定參股股權(quán)價(jià)值的，可以采取市場(chǎng)詢價(jià)、各機(jī)構(gòu)間估值等公開(kāi)公平方式為主要參考依據(jù)。
（九）規(guī)范字號(hào)等無(wú)形資產(chǎn)使用。加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)管理，嚴(yán)格規(guī)范無(wú)形資產(chǎn)使用，不得將字號(hào)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等提供給參股企業(yè)使用。產(chǎn)品注冊(cè)商標(biāo)確需授權(quán)給參股企業(yè)使用的，應(yīng)嚴(yán)格授權(quán)使用條件和決策審批程序，并采取市場(chǎng)公允價(jià)格。對(duì)違規(guī)使用字號(hào)等無(wú)形資產(chǎn)的，要限期收回，堅(jiān)決防止掛靠國(guó)資問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)國(guó)企品牌形象和市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)秩序。
（十）健全委派人員履職管理體系。建立健全參股企業(yè)委派人員的選聘、履職和考核評(píng)價(jià)制度，明確任職條件、工作職責(zé)及違約責(zé)任等。建立請(qǐng)示報(bào)告制度，委派人員要定期向國(guó)有股東報(bào)告履職情況，對(duì)影響國(guó)有權(quán)益的重大事項(xiàng)要及時(shí)向國(guó)有股東請(qǐng)示報(bào)告，并按照國(guó)有股東的指示表達(dá)意見(jiàn)、行使表決權(quán)。
（十一）嚴(yán)格領(lǐng)導(dǎo)人員兼職管理。各企業(yè)及各級(jí)子企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在參股企業(yè)兼職，應(yīng)根據(jù)工作需要從嚴(yán)掌握，一般不越級(jí)兼職，不兼“掛名”職務(wù)。確需兼職的，由企業(yè)黨委決定并按照管理權(quán)限審批，且不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資、獎(jiǎng)金、津貼等任何形式的報(bào)酬和獲取其他額外利益；任期屆滿連任的，應(yīng)重新報(bào)批。參股經(jīng)營(yíng)投資主體及其各級(jí)控股股東領(lǐng)導(dǎo)人員親屬在參股企業(yè)關(guān)鍵崗位任職，應(yīng)參照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任職回避有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（十二）加強(qiáng)黨的建設(shè)。按照關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)非公有制企業(yè)黨的建設(shè)工作有關(guān)要求，有力有序有效推進(jìn)參股企業(yè)黨建工作。切實(shí)加強(qiáng)參股企業(yè)黨的建設(shè)，開(kāi)展參股企業(yè)黨的工作，及時(shí)調(diào)整理順參股企業(yè)黨組織隸屬關(guān)系，努力推進(jìn)黨的組織和工作覆蓋，宣傳貫徹黨的路線方針政策，團(tuán)結(jié)凝聚職工群眾，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。
三、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)
（十三）加大內(nèi)部監(jiān)督力度。將參股管理作為內(nèi)部管控的重要內(nèi)容，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點(diǎn)的規(guī)范有效的內(nèi)控體系，對(duì)各級(jí)企業(yè)負(fù)責(zé)人開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，要將其任期內(nèi)企業(yè)參股投資、與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等有關(guān)事項(xiàng)列入重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容；每年對(duì)重大投資項(xiàng)目、重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域等開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)時(shí)，要將重大參股投資和參股經(jīng)營(yíng)情況列入重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容。
（十四）嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。在參股投資和參股經(jīng)營(yíng)中，對(duì)存在維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益不力、通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、工作不擔(dān)當(dāng)不作為或失職瀆職等行為，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，依規(guī)依紀(jì)依法對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)肅處理，并實(shí)行終身追責(zé)；涉嫌違紀(jì)違法的，按程序移送有關(guān)部門嚴(yán)肅查處。
四、切實(shí)抓好組織實(shí)施和整改落實(shí)
各企業(yè)要高度重視參股管理工作，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，按照本意見(jiàn)要求，抓緊對(duì)參股經(jīng)營(yíng)投資進(jìn)行全面梳理和自查自糾，認(rèn)真查找在合作方選擇、決策審批、財(cái)務(wù)管控、產(chǎn)權(quán)管理、領(lǐng)導(dǎo)人員兼職以及與參股企業(yè)關(guān)聯(lián)交易等方面存在的問(wèn)題，逐項(xiàng)建立工作臺(tái)賬，及時(shí)整改到位。同時(shí)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，舉一反三，制定完善規(guī)章制度，細(xì)化管理措施，落實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)格責(zé)任追究，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，嚴(yán)防國(guó)有資產(chǎn)流失，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
本意見(jiàn)中所稱參股企業(yè)，是指市屬國(guó)有企業(yè)不擁有實(shí)際控制權(quán)、未納入財(cái)務(wù)合并報(bào)表范圍的企業(yè)。
本意見(jiàn)適用于市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的市屬國(guó)有企業(yè)及其擁有實(shí)際控制權(quán)的境內(nèi)外各級(jí)企業(yè)，其中擬改制為參股企業(yè)的，可參照本意見(jiàn)執(zhí)行。市屬國(guó)有企業(yè)參股的基金業(yè)務(wù)、上市公司，國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)資監(jiān)管政策等另有規(guī)定的，從其規(guī)定；市屬國(guó)有企業(yè)承擔(dān)市委市政府決策的有關(guān)投資項(xiàng)目或投資安排，市委市政府另有要求的，從其要求。
各區(qū)市、開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可參照本意見(jiàn)精神，結(jié)合實(shí)際制定所監(jiān)管企業(yè)參股管理制度。
威海市國(guó)資委
2021年12月31日
